Como calcular o IOF em financiamentos (revisitado)

qua, 20 jun 2012 | Publicado em Diversos

Sobre IOF

Em outubro de 2011, publiquei um post (com vídeo) ensinando como calcular o IOF de financiamentos (clique aqui para ver). Esse era um tema que me intrigava muito e, quando elaborei o material, achava que não iria dar muito “ibope”, devido à especificidade e aridez do assunto. Todavia, esse é um dos vídeos com maior número de visualizações em meu Canal do Youtube.

 

 Essa grata surpresa, aliadada ao fato de eu receber muitos e-mails com dúvidas sobre a planilha, me fez tomar a atitude de atualizar o assunto e deixá-lo o mais completo. Nas minhas pesquisas, deparei-me com uma grande surpresa: existe mais de uma forma de cálculo do IOF, aceita pela Receita Federal. Esse imbróglio se deve a um problema na lei, que define de maneira confusa como calcular o imposto – por isso a leniência do Leão. Tal discussão é apresentada com maestria pelo grande Professor Dutra (veja artigo clicando aqui), em artigo com mais de dois anos, mas que foi o ÚNICO que me esclareceu tal questão na data da escrita desse artigo (junho de 2012).

Feitos tais esclarecimentos, não irei me ater à interpretação da lei, muito menos exporei minha opinião sobre o melhor método.

O intuito é partir da seguinte constatação empírica: tive acesso detalhado a duas simulações de financiamentos e, ao calcular o IOF de ambas, deparei-me com duas maneiras distintas de cálculo do IOF. Isso significa que,  os dois principais métodos citados pelo Professor Dutra ainda coexistem no mercado (data: junho de 2012). 

Dessa forma, no vídeo abaixo explico como calcular o IOF pelo “critério Price” e  pelo “critério valor presente” (para entendê-los, é imprescindível a leitura do artigo do professor Dutra), usando dados REAIS de dois grandes bancos, que atuam no financiamento de veículos.

Bons estudos e se desejar fazer o download da planilha exposta no vídeo, CLIQUE AQUI.





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Iof em financiamentos



  REGRA DE TRÊS REALIZADA NO VÍDEO:

 15000 —————- 269,61 (esse valor é o simples somatório da coluna de IOF)
15000+x ————-  x

Resolvendo algebricamente tal regra de três, chegamos ao valor do IOF financiado.

x = 274,54

OBS: mais detalhes sobre a razão de se aplicar tal regra de três pode ser obtida no artigo anterior deste blog (clique aqui )    


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Sobre o Prof. Elisson de Andrade

Professor universitário e palestrante sobre Educação Financeira. Engenheiro Agrônomo (USP), Bacharel em Direito (UNIMEP), Mestre e Doutor em Economia Aplicada pela USP. Ganhador do prêmio BM&FBOVESPA de melhor dissertação/tese sobre derivativos (2004). Um eterno apaixonado em aprender e ensinar.
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  • http://www.simuladoresdefinanciamento.com Murilo

    Olá Prof. Obrigado pelas dicas, com as informações do seu post eu consegui montar uma ferramenta online para simular um financiamento incluindo o valor do IOF. Não ficou 100% ainda pois estimei os dias do mes sendo 365/12 já que minha ferramenta ainda não inclui a data inicial dos pagamentos, mas para efeito de simulação acho que está bom.
    Abraço,
    Murilo

  • João Luiz

    Prof
    Muito boa a sua inciativa sobre o tema IOF
    Eu procuro uma dica como a sua ha muito tempo
    Gostaria de saber se o periodo entre o credito do emprestimos e a data de pagamento da 1 prestação
    Exemplo:
    Data da operação 16/jul
    Vencimento da 1 prestação 01/set
    Abraços

    • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

      Olá João. Acho que não entendi direito a sua pergunta. Se ela se referi à situação do primeiro pagamento não ser em 30 dias após o fechamento do contrato, se muda alguma coisa. A resposta é não, com relação à metodologia de cálculo das variáveis, que continuará a mesma. Abração e MUITO OBRIGADO pelo comentário.

      • João Luiz

        Professor
        O meu questionamento e o seguinte
        Contrai um emprestimo em 16/04//2012
        A primeira prestação sera paga em 01/06/2012
        Como Calcular o IOF e os Juros
        Prazo 60 meses
        Taxa 1,5 % a.m.
        Abraços

        • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

          Olá João. É só seguir o passo a passo deste vídeo. Além disso, ainda seria preciso saber os valores do empréstimo e parcelas. Abç

  • claudionor luiz prado

    Professor: para um capital de giro de R$ 2mm, tx de 1,05 prazo de 48 meses, temos que o valor do IOF será de R$ R$ 34.807,04, financiado.
    Porém alocando os valores na planilha o valor apurado não bate, tem alguma sugestão do que pode estar ocorrendo?

    Abraços

    • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

      Claudionor. Entre em contato comigo pelo formulário de contato do blog. Assim, conversamos por e-mail e vejo se consigo lhe ajudar. Abraços.

  • Cássio

    Prezado professor, posso estar enganado, mas acho que há um equívoco de concepçpão na sua tabela PRICE, senão vejamos. Ela foi montada calculando o IOF por uma parcela fixa (0,38%) + uma parcela de 0,0041% ao dia, que incide até ser atingido um percentual máximo, conforme o número de dias do empréstimo. Ocorre que o decreto 6306/12, pelo art. 7º, inciso I, alinea b, item 2, mudou a forma de aplicação da alíquota variável para empréstimos e financiamentos (os mais comuns), ou seja, ao invés de 0,0068 % ao dia, passou a 0,0041%. Acho que isso muda a forma de calcular, pois se antes ela estava vinculada ao tempo do empréstimo, hoje não está mais, e só encontrará limite quando o percentual máximo for atingido. Poderia verificar se procede?

    • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

      Olá Cássio. Não entendi direito seu ponto de vista. Poderia enviar por email, através do formulário de contato do blog, onde estaria o erro de minha tabela? Agradeço desde já sua colaboração. Elisson

  • Angela

    Olá prof.
    Tenho um financiamento onde o valor principal é de 36.773.28 feito em 15/08/2012 em 60 parcelas onde o juros é de 2% am , tentei achar o iof pela sua planilha mas no final eu percebi que eu teria que usar o calculo até 365d e eu não fiz isso como faço?

    Ângela

    • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

      Olá Angela. Assim fica difícil eu saber qual é o problema. Envie-me um email pelo formulário de contato que tentarei lhe ajudar. Abç.

      • Angela Goulart

        Boa Noite

        Fiz 3 financiamento no santander, sendo que 1 em março de 2012 no valor de 10.000,00 , iof de 203,68 e premio seguro de 1325,00, em 48 parcelas de 551,31 onde eu paguei 2 parcelas.

        2- contrato em março de 2012 no valor de 11.000,00 , iof de 349,03 e premio seguro de 1540,00, em 48 parcelas de 538,49 onde eu paguei 5 parcelas.

        3-contrato em março de 2012 no valor de 14.100,00 , iof de 451,52 e premio seguro de 1974,00, em 48 parcelas de 695,99 onde eu paguei 5 parcelas.

        Analisei minhas finanças e vi que estava meio comprometida com todos os meus gasto, fui até o banco e fiz um refinanciamento dos 3 contratos, ao chegar em casa parei para fazer o calculo do refinanciamento e os juros são mega abusivo, sem contar que os outros 3 contratos anteriores estavam errados…
        Bom segue dados do 4 contrato:

        4-contrato em agosto de 2012 valor da dívida confessada até a data: 57983,81
        valor do financiamento : 63102,01
        valor total do financiamento com encargos: 108215,40, iof de 1118,20 em 60 parcelas de 1803,59 com vencimento da primeira parcela 25/08/2012 com juros am 2% aa 26,82%.

        Depois de muito pensar fiz uma de suas planilhas, a de como calcular iof, mas no teu exemplo é para 6 meses, e não 60, e no final de sua explicação tu diz que a tx tem que para em 365 dias acima disso é igual , mas dai não consegui terminar o meu calculo para ver quanto o banco esta me cobrando abusivamente, tu tem como me ensinar a fazer, pode me ajudar?

        Desde já agradeço

        Ângela Goulart

        • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

          Olá Ângela. Atualmente tenho dois vídeos que tratam sobre IOF. No mais recente, faço a simulação para 60 meses e explico como lidar com a questão do 365 dias. Veja em http://profelisson.com.br/2012/06/20/calculo-do-iof-em-financiamentos-de-veiculos/

        • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

          Olá Angela, eu de novo. Agora que percebi que vc fez o comentário exatamente no vídeo que postei o link… neste vídeo aqui o cálculo é exatamente o que precisa…

  • Elivaldo Costa Silva

    Professor Elisson, como faço para calcular a parcela com iof..?

  • Elivaldo Costa Silva

    Valor do financiamento 60.000,00 nº parc. 36, juros 3,8% V.Parcela 3.363,97 IOF do banco 2.028,83 cet-4,32%

    • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

      Olá Elivaldo. É exatamente isso que o artigo está buscando tratar. Se tiver dúvidas em fazer a planilha, entre em contato pelo formulário de contato do blog que tentarei ajudar no que for possível. Abração.

  • Ana Lucia

    Bom dia Prof.

    Nos contratos de financiamentos de veiculos são cobradas taxas indevdida. Para recebê-las de volta com os juros contratuais, deve-se excluir o iof, como fazer?

    • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

      Olá Ana. Creio que bastaria refazer o cálculo sem as taxas, recalcular o IOF, para ver quanto de dinheiro foi cobrado a mais. Se a questão foi mais complicada que isso, entre em contato pelo formulário de contato do blog. Obrigado pelo comentário. Prof. Elisson

  • Ruy Mendonça

    Prof. Elisson, boa tarde.

    Creio que o fato de eu não ter conseguido acessar suas planilhas pode ter sido por algum problema temporário, pois hoje, após receber sua sugestão de tentar outro browser, tentei ainda uma vez mais usando o Chrome, e acessei, sem problemas.

    Muito rico seu blog, vou precisar investir algum tempo para ver tudo. Meus parabéns.

    • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

      Que bom que deu tudo certo Ruy. Abração.

  • Mauro Filho

    Prof. Elisson boa tarde.
    Tenho um empréstimo bancário no valor de R$ 40.000,00 em 36 parcelas com juros de 5,3% a.m. . Como faço para calcular o IOF ?
    Como calculo o IOF de uma taxa chamada de ajuste de prazo (9 dias) ?
    O banco embutiu o IOF + essa taxa de ajuste de prazo (com o iof dela) + o seguro de vida em grupo. E financiou este valor. O correto não seria calcular o IOF do total ?
    Obrigado.

    • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

      Olá Mauro. Respondendo cada item:
      - O cálculo do IOF se dá pela mesma forma explicitada no vídeo.
      - Não conheço a tal “taxa de ajuste de prazo”, desculpe
      - Tudo que é financiado tem IOF. Se financiar a taxa, tb cobra IOF. Tem que ver no contrato o que é financiado e o que não é.
      Abraços
      Elisson

  • Marcos Leite

    Boa tarde Professor.

    Seu trabalho elucidando o cálculo do iof embutido nas prestações é muito valioso.

    Porém, tenho uma dúvida. Como calcular o IOF antes de se saber o valor das prestações ?

    Sim, porque pelo que entendi, sua planilha traz o valor do imposto nos cálculos já finalizados. O que precisaria saber é o valor a acrescentar de Iof, para em seguida calcular o valor da prestação.

    Nos financiamentos vem informado o valor do IOF incidente. Porém, referente a um cálculo já concluído. E se eu quiser tirar a prova real e refazer o cálculo, por exemplo, eliminando os encargos, taxas ? Seria pssível demonstrar ?

    Obrigado !!

    • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

      Olá Marcos. Primeiramente, obrigado pelos elogios.
      Uma maneira de responder à sua pergunta seria calcular as parcelas sem IOF, calculá-lo, e depois fazer o financiamento de seu valor, achando novo valor da parcela.
      Em relação à segunda pergunta, se você tiver o valor financiado – sem taxa, IOF etc – o valor das parcelas e o número de prestações, basta ir no excel e utilizar a função financeira TAXA. Que você consegue calcular o CET – custo efetivo total. Ok? Abraço

  • Everton Barcelos Brenner

    Boa Noite professor
    Excelente material e que explica de uma forma muito didática os conceitos apresentados. A minha dúvida é a seguinte: Eu contraí um empréstimo no Banco X com os seguintes dados:
    Valor Entregue: R$ 5.150,00
    Valor Seguro Crediário: R$ 216,55
    Valor total do IOF: R$ 97,82
    Valor total financiado: R$ 5.464,37
    A pergunta é: Eu fiz opção de pagar com 3 meses de carência, e no caso eu precisarei levar a valor futuro (FV) o valor da somatória entre o valor entregue e o valor do seguro?
    Obrigado.

    • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

      Olá Everton. Envie sua pergunta pelo formulário de contato deste blog, pois por email é mais fácil de trocarmos informações. Abraço

  • http://www.ramosebortoletto.com.br Rodolpho Ramos

    Professor, parabéns pelo erudito trabalho.

    Como cediço, o IOF é devido nos contratos do tipo CDC (alienação fiduciária). Porém, se compor o valor total financiado, a cobrança do IOF se mostrará abusiva, vez que estará inserida dentro do algoritmo da Tabela Price e, por conseguinte, produzirá lucro ao banco.

    Em outras palavras, o banco estará aferindo lucro em cima de um tributo, distorcendo, destarte, sua capacidade tributária ativa.

    Assim preconiza a jurisprudência:

    Embora seja legalmente permitida a cobrança de IOF, é abusiva na forma contratada, porque nos valores mensalmente cobrados já estão embutidos demais encargos contratados. Assim, sua cobrança não pode ser feita em forma diluída nas parcelas mensais. Processo: AC 70047032966 RS Relator(a):Roberto Sbravati / Julgamento:15/03/2012 – Órgão Julgador: Décima Quarta Câmara Cível Publicação: Diário da Justiça do dia 04/04/2012

    Conclui-se, portanto, que há um aumento indevido, às custas do consumidor, por parcela, decorrente da capitalização do IOF, o que é vedado pelo ordenamento jurídico, mormente se tratando de relação de consumo (banco e consumidor), vez que amparado pelo Código de Defesa do Consumidor.

    Questiono: O seu método de cálculo do IOF pode ser utilizado nos casos de leasing (arrendamento mercantil) para calcular o ISS?

    Abraço.

    • http://www.profelisson.com.br Prof. Elisson de Andrade

      Olá Rodolpho
      Muito interessante sua exposição. Seria bacana escrever um artigo sobre isso, o que acha?
      Com relação à sua pergunta final, infelizmente não sei se o cálculo é o mesmo. Eu demorei dias para conseguir desvendar como se calculava o IOF, sendo que sobre ISS, não cheguei nem perto de saber. Desculpe-me.
      Abraço
      Elisson

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  • Roberto Corrêa Filho

    Caro Professor, como fica o cálculo do IOF quando temos um financiamento à taxa ZERO ? Por exemplo, uma montadora oferece um plano de 20.000 financiados em 24 meses, com taxa ZERO. Como se calcula o IOF nesse caso ? As calculadoras que vi, afirmam que não é possível calcular..Obrigado pela atenção.

    • http://profelisson.com.br/ Elisson de Andrade

      Olá Roberto. A princípio não vejo problema em considerar a taxa zero, pelo menos na planilha do vídeo… Abração.